HIDALGO AGUILAR, SARA ; CALDERÓN CARRILLO, ISABEL MARÍA
OBJETIVOS
Identificar la legislación fiscal vigente y explicar las normas aplicables a cada uno de los impuestos (Impuesto sobre Sociedades, Impuesto sobre el Valor Añadido y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). Diferenciar para contribuyentes personas físicas, los regímenes de estimación de rendimientos aplicables en el Impuesto sobre Sociedades, Impuesto sobre el Valor Añadido y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Distinguir entre resultado contable y resultado fiscal, y especificar los procedimientos para la conciliación de ambos en el cálculo del Impuesto sobre Sociedades. Precisar los plazos y procedimientos de declaración-liquidación de los distintos impuestos. Calcular la cuota diferencial del Impuesto sobre Sociedades (ajustes por diferencias temporales y permanentes. Calcular la base imponible del Impuesto sobre Sociedades, del Impuesto sobre el Valor Añadido y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Calcular de la cuota líquida y la cuota diferencial del Impuesto sobre Sociedades, aplicando las deducciones y bonificaciones que procedan y deduciendo las retenciones y los pagos a cuenta. Calcular el IVA liquidable en sus diferentes conceptos. Calcular la cuota íntegra del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Precisar las obligaciones fiscales correspondientes a cada impuesto. Identificar el régimen fiscal aplicable a las empresas de reducida dimensión.
CONTENIDOS
Introducción a la ley general tributaria
Introducción
Disposiciones Generales del Ordenamiento Tributario
Los procedimientos tributarios
Resumen
El impuesto sobre sociedades
Introducción
Conceptos generales del impuesto de sociedades
Base imponible
Diferencias permanentes y temporarias
Concepto de base imponible negativa
Diferimiento de la carga fiscal
Divergencias entre contabilidad y fiscalidad
Resumen
Impuesto sobre el Valor Añadido
Introducción
Hecho imponible. Exenciones y lugar de realización
Base imponible. Sujeto pasivo
Deducciones y devoluciones
Tipos impositivos
Gestión y liquidación del impuesto
Resumen
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
Introducción
Conceptos generales
Base imponible
Base liquidable
Cuota íntegra
Deuda tributaria
Resumen
Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión
Introducción
Requisitos. Incentivos fiscales
Requisitos. Deducciones especiales
Resumen
